关于进一步规范财务前台业务岗位职责及部分业务流程的规定

为进一步加强内控,规范资金管理及报账流程,明确资金收付、会计核算等相关岗位工作职责要求,逐步建立专业技能操作规范,特制定本规定。

?? 一、岗位职责要求

(一)核算科科长

1、负责科室日常管理及考勤,组织完成本科室各项工作任务。

2严格按照国家有关财经法规、制度及学校各类规章制度,组织科室成员进行全校预算收支业务的审核及账务处理工作。

3、对单笔金额在2万元(含)以上的经费支出进行审批,审批重点包括:

1)经费开支的合法、合规性;

2)经费开支渠道合理性;

3)经费审批程序及权限是否符合相关规定。

4、根据复核岗岗位职责要求对所负责的收支凭证业务进行复核。

5、对报账过程中的疑问及不明确事项予以解答和处理,必要时汇报处领导或处务会进行研究决定。

6、负责草拟有关报销管理制度。

7、负责月末、年末各账户及零余额账户额度的稽核对账。

??? 8、负责组织往来款清理(包括各类转出退回款项的落实)、固定资产对账、年终决算报表编制前准备工作及配合相关审计等工作。

9组织安排科室成员进行相关政治、业务学习

10、协助处领导对科室成员的德、能、勤、绩进行考核。

11、完成处领导交办的其他工作。

(二)审核岗

?1、根据国家有关财经法规、制度及学校各类规章制度,对预算收支业务进行审核并填制凭证。

2原始凭证审核内容包括:

1)原始票据是否符合经济业务内容实质;

2)原始票据是否合法、合规;

3)原始票据要素是否完整,购货单位、数量、单价、金额大小写是否正确,清单是否与发票金额一致;

4)所附合同、协议或附件是否齐全,内容是否完整;

5)合同所列支付条款是否与申请支付金额相符;

6)审批手续是否完备;

7)单据填写是否完整,银行转账信息是否一致;

8)经费开支有否预算,开支渠道是否正确;

9)预约报账系统生成的报销单上有合计数栏的(除自动合计外),应注明报销金额合计数(大写),如有改动须签字或盖章;

10)对预约报账系统生成的报销单上的修改,应在修改处签字或盖章。

3根据审核无误的原始凭证编制记账凭证,及时传递给复核岗位;编制会计分录时,会计科目、内容摘要、金额等应符合相关规范及要求。

1)会计科目、经济分类科目应按要求统一规范使用;

2)内容摘要应简明扼要,说明问题,应含下述几点:

①现金、银行存款收、付款项应写明收付对象、款项主要内容;

②商品购入事项应写明经办人、商品简称及数量;

   ③往来款项要写明对方单位和款项内容;

   ④财物损溢事项应写明发生的时间、内容;

   ⑤内部转账事项应写明事项内容;

⑥调整账目事项应写明被调整账目记账凭证日期、编号及原因;

⑦国内差旅费事项应写明出差人、出差地点;

⑧国际差旅费事项应写明出访人、出访国家;

3)金额应与已审核原始凭证应付款一致。

4、对所审核部门进行日常会计业务咨询、解释、宣传和相关账务查询、统计等工作。

5、及时向科长汇报业务审核及账务处理过程中出现的问题,并提出意见和建议。

6、根据科室工作安排进行往来款清理、年终决算报表编制前准备及参与报销管理制度制订等工作。

7、完成领导交办的其他工作。

(三)复核岗

1、根据国家有关财经法规、制度及学校各类规章制度复核各类业务记账凭证。

2、根据已审核的原始凭证进行下述复核事项:

1)开支渠道是否正确;

2)签批手续是否完备;

3)重要附件(合同、清单)是否齐全;

3、根据审核人员记账凭证进行下述复核事项:

1)逐笔复核每张记账凭证;

2)记账凭证的内容摘要填制、会计科目、经济分类科目的运用是否正确并合乎规范,会计分录金额是否与审核人员核算金额一致;

3)会计分录的编制是否与实际经济业务相匹配。

4、对复核中发现不符合要求的事项,应要求审核人员予以纠正。

5、将复核后的凭证及时传递到出纳岗位。

6、向科长及时汇报复核过程中出现的问题,并提出意见和建议。

7、根据科室工作安排进行年终决算报表编制前准备及参与报销管理制度制订等工作。

8、完成领导交办的其他工作。

(四)资金与收费管理科科长

1、负责科室日常管理及考勤工作,组织完成科室各项工作。

2、组织开展各类现金、银行收付(包括各类转出退回款项的落实、到账经费的认领)、学生缴费管理及非税票据管理业务。

3、组织学生收退费(学费、住宿费、代办费)核算工作(不含继续教育学院、国际教育学院、软件学院)。

4、具体负责非税票据管理各项工作。

5、对现金出纳岗、银行出纳岗各类付款业务进行复核。

6、对学生收费管理系统各类数据进行复核。

7、对学生收费批量代扣数据及各类收退费账务凭证进行复核。

9、银行账户管理(含开户、销户、年检工作)及月末银行账户资金报表复核工作。

10、草拟收费标准上报文件,办理收费标准物价审批、年检、公示、变更等工作。

11、国库计划上报数据复核工作。

12、组织安排科室成员进行相关政治、业务学习

13、完成领导交办的其他工作。

(五)学生收费管理岗

1、负责学生收费管理系统各类信息数据的初始化、录入、更新及相关维护工作。

2、负责全日制本科生(不含继续教育学院、国际教育学院、软件工程学院)、研究生学费、住宿费、代办费收退费凭证录入。

3、负责学生各类缴费信息的处理(包括银行代扣数据、贷款学费处理及网上支付平台相关信息处理)。

4、负责学生收退费咨询工作。

5、学生收费情况月度、年度统计工作。

6、学生收费专用章使用、保管工作。

7、学生收费票据打印、发放及核销。

8、完成领导交办的其他工作。

(六)现金出纳岗

1、根据已复核凭证进行POS卡刷卡进出业务。

2、财务系统已复核凭证网银对私支付工作。

3、完成领导交办的其他工作。

(七)银行出纳岗1

1、各银行账户定期对账工作,按月报送银行账户资金月报表(含大额资金进账情况)。

2、各类收入的开票、核销工作及各类到账经费(含科研收入)的认领、协调及网上发布工作。

3、负责基建出纳工作。

4、负责公务卡系统的信息登记、查询工作。

5、与档案管理员进行凭证交接。

6、财务专用章登记、使用、保管工作。

7、财政直接支付相关材料报送工作。

8、银行资金支付信息查询解答工作。

9、完成领导交办的其他工作。

(八)银行出纳岗2

1、国库支付计划上报工作。

2、银行转账业务(含国库系统支付业务、对私批量代发工作)。

3、学校教育基金会及校友会出纳工作。

4、完成领导交办的其他工作。

二、收退费具体业务流程

(一)学生收费业务

1、银行代扣

每年8-10月开学高峰期,根据收费需要决定银行统一代扣时间和次数,该期间关闭网上支付平台及微信缴费方式。11月起定期开通网上支付平台及微信缴费方式。

2、助学贷款

根据助学贷款到款批次,优先抵扣欠费学生学费、住宿费、代办费,剩余部分再按相应批次退费。

3、零星缴费

特殊情况须零星缴费的,学生缴费后,收费管理员提供完费数据给教务处。

4、其他情况收费

退伍学生的学费代偿到账抵扣、重修费、延长学制收费、学生公寓住宿费临时扣款、学籍异动等,由相关部门提供扣费数据。可通过网上支付平台缴费的,相关部门应通过该平台申报数据,资金科进行复核工作。

开通网上支付平台和微信支付后,上述学生收费业务流程可根据实际运行情况具体制定或另行调整。

(二)学生退费业务

退费金额在1万元以内,由科长审批;1万元以上(含1万元)至10万元报分管副处长审批;10万元以上(含10万元)至50万元报处长(或主持工作副处长)审批;50万元以上(含50万元)报分管校领导和校长审批。退费业务包含以下内容:

1、助学贷款抵扣剩余款退费

助学贷款优先抵扣欠费学生学费、住宿费、代办费,剩余部分再予以退费。

2、学籍异动退费

学生休学、退学、离校等各类学籍异动,涉及退费的,根据有关部门提供的书面通知办理。

3、学生退宿退费

根据学生公寓办定期汇总的退宿名单办理退费。

4、其他情况退费

特殊情况退费,例困难学生贷款未到,被代扣学费的退费问题等,由相关部门提出意见,经科长审批后提请处领导审批。

三、国库集中支付系统业务

国库计划上报及支付等录入、复核权限按财政系统设置流程进行。各U盾持有人应妥善保管U盾及密码,按相应操作权限进行业务处理。

四、网上银行支付

现金出纳岗及银行出纳岗网上点击付款时,应将电子支付信息(单位、金额、个人名等)与已复核纸质会计凭证进行核对。网上银行支付按设置的权限进行录入、复核,各级操作人员应妥善保管U盾及密码。

一级复核:50万元以下

(其中,网银对私批量支付30万元以上)

二级复核:50万元(含)以上至500万元

主管盾:500万元(含)以上

五、POS商务卡支付

出纳工作人员使用POS商务卡付款时,应按设置的权限办理,各

级复核人员应妥善保管支付密码。

六、手工银行支票支付

出纳工作人员填制手工银行支票办理转账手续时,各印章保管人

应核对相应审批资料办理盖章手续。

七、票据管理

票据管理按财政、税务相关规定执行。票据借用人应填写《财务票据借用单》,2万元以下由资金科科长审批,2万元以上(含)由分管副处长审批。继续教育学院、软件学院、医务室等独立开票点每月向票据管理员上报核销一次。票据管理员应按财政要求定期核销非税票据。